ЕЗОЦМ пойман на выведении из бюджета сотен миллионов

Источник: РБК Фото: globallookpress.com

На  ЕЗОЦМ произошли кадровые изменения. С  30  ноября прекращены полномочия председателя совета директоров Сергея Медведева, гендиректор Денис Боровков уходит в  отставку 17  декабря.

Переломный момент

На «Екатеринбургском заводе по  обработке цветных металлов» (ЕЗОЦМ, входит в  ГК «Ренова») произошли кадровые изменения. С  30  ноября прекращены полномочия председателя совета директоров Сергея Медведева. Генеральный директор ЕЗОЦМ Денис Боровков прекращает работать с  17  декабря текущего года. По  данным источников РБК Екатеринбург на  предприятии, причиной ухода первых лиц стали налоговые нарушения, выявленные в  ходе камеральной проверки.

Предметом исследования является возврат налога на  добавленную стоимость (НДС) из  федерального бюджета в  течение нескольких лет. По  двум периодам (II  и  III квартал 2015 года, проверка закончилась в  2016 году) злоупотребления уже установлены. Аудит по  налоговым отчислениям ЕЗОЦМ в  2016 году еще не  завершен. По  предварительной, не  подтвержденной информации, объем нарушений за  несколько лет может достигать пяти млрд рублей. Ответ на  запрос РБК Екатеринбург в  УФНС по  Свердловской области к  моменту публикации материала не  поступил.

Согласно акту проверки за  II квартал 2015 года (копия есть в  распоряжении редакции) было установлено завышение суммы налога на  добавленную стоимость в  размере 635,6 млн рублей. В  решении о  привлечении к  ЕЗОЦМ к  ответственности по  итогам проверки III квартала 2015 года сказано, что завод предъявил к  возмещению из  бюджета сумму в  1 млрд 145 млн рублей, из  которых вернул 1 млрд 100 млн. Сумма излишне возмещенного налога составила 408 млн рублей.

Партнеры-«поганки»

Вывод, к  которому пришли проверяющие органы, основан на  изучении всей цепочки финансовых сделок с  драгоценным металлом. Аудиторы смотрели не  только договоры первого звена между предприятием и  поставщиком, но  и  деятельность контрагентов 7-8 звена, чтобы отследить происхождение металла.

В  итоге проверяющие установили, что участники «перепродаж» нередко были «родственными» компаниями без персонала (в  штате мог находиться один человек) и  транспорта, хотя речь идет о  сделках на  миллионы долларов и  особо ценном грузе, который, как правило, перевозится под охраной.

На  склады ЕЗОЦМ золото должно было поставить ООО  «АИВ». При подписании договора был согласован объем поставки 550-600 кг  в  месяц. Общий размер контракта  — 7 200  кг. В  книге покупок 11 записей о  партиях, стоимость которых колеблется от  12 млн до  130 млн рублей (все сделки с  НДС, размер которого по  каждой отгрузке от  2 до  20 млн рублей).

В  актах приемки указано, что «АИВ» передал на  склады в  Верхней Пышме лом драгоценных металлов. Расчетное содержание драгметаллов в  процентах при этом составляло не  менее 99,9%. Это значит, что речь идет об  аффинированном металле (скорее всего в  банковских слитках), поэтому формулировки в  актах о  приемке и  вскрытии посылки не  соответствуют действительности, считает налоговая.

«АИВ»  — это компания с  московской пропиской, в  которой работает 4 человека. У  нее, согласно данным налоговой, нет собственного транспорта, чтобы перевезти 7 тысяч килограмм золота. Чтобы хранить его компания заключила договор аренды в  столице нежилого помещения, площадью 9  м.кв. и  наняла в  качестве перевозчика ООО  «Бринкс» (к  этому юрлицу вернемся позднее).

У  ООО  «АИВ» три поставщика металла: ООО  «Бординофф», ООО  «Ювелирный завод «Адамант», АО «Северный морской путь Банк». Они работают с  НДС (18%) и  по  документам поставляли «АИВ» «полуфабрикаты». Численность сотрудников «Бординофф»  — один человек. У «Бординофф» три поставщика.

Крупнейший  — ООО  «Ювелирная компания «Опал» из  Санкт-Петербурга». Общая сумма налога, которую должно заплатить предприятие  — 437 млн рублей. Общая сумма налоговых вычетов  — 437 млн рублей, поступления в  бюджет  — ноль. При этом, движения по  двум счетам «Ювелирная компания «Опал» не  происходило. Таким образом, возникает вопрос как о  достоверности финансовой документации по  сделке, так и  о  происхождении аффинированного золота. Основной поставщик ООО  «ЮК «Опал»  — ООО  «Страйкс». Оно занимается ремонтом автотранспорта, не  имеет банковского счета, а  среднесписочная численность сотрудников  — один человек.

Во  II и  III квартале 2015 года цепочка поставки выглядела примерно так  же. Иногда юридические лица менялись (поставщики третьего, четвертого уровня), но  всякий раз среди них находились компании с  крупным оборотом, но  без признаков ведения реального бизнеса.

«Альфа»  — означает начало

Цепочка сделок могла выглядеть так: «АИВ», «Корнер», «Арт», «Талант», «Палладиум», «Золотое руно», «Коралл» и, наконец, «Альфа». «Альфа» -- это компания, которая приобретала аффинированные драгоценные металлы (золото, серебро, платина) у  Банка АКБ «Стратегия». Но  есть нюанс  — договор с  кредитной организацией заключался не  на  покупку слитков, а  на  займ. Это позволило компании получить металл из  хранилища без уплаты НДС. Для банка  — это хороший бизнес. Оформляя займ в  металле, он  предусматривает погашение деньгами, а  не  золотом и  очень быстро получает возмещение.

Забирает золото из  банка и  перевозит его транспортная компания «Бринкс». Она  же привозит драгмет на  ЕЗОЦМ по  заявке «АИВ». Можно предположить, что существует только одна точка, где забирают золото  — это банковское хранилище, и  одна точка, где его принимают  — это склад ЕЗОЦМ. Остальные посредники помогают наращивать цену, а  с  ней и  налог.

«Цепочка отношений, выстроенная на  основании выписок банка, не  совпадает с  данными книг покупок, начиная с  поставщиков «АИВ». Таким образом, в  данном случае создан фиктивный документооборот, необходимый для подтверждения отношений между поставщиками с  целью создания видимости хозяйственных операций по  работе с  драгметаллами и  уплаты НДС в  бюджет»,  — сказано в  решении о  привлечении ЕЗОЦМ к  ответственности.

Конец цепочки

Далее происходит простая вещь: ЕЗОЦМ продает золото иностранной компании, а  так как нерезидент Российской Федерации не  платит НДС, предприятие заявляет эти деньги к  возврату. В  налоговые органы подается декларация, в  которой указана нулевая ставка по  данному виду налога, что дает право на  возмещение (налоговые вычеты). В  2015 году установлено несоответствие принятой учетной политики ОАО  «ЕЗ  ОЦМ» действующему законодательству и  порядку заполнения налоговой декларации.

Но  помимо корректности расчетов необходимо проверять акты вывоза драгметалла заграницу. Факты экспорта подтверждаются накладными. Каждая из  них оформлена на  крупную партию товара, стоимость которого 3-8 млн долларов США. Доставку груза осуществляет ООО  «Бринкс» на  автомобиле Н492ХТ199. Этой машины на  балансе территориального подразделения ООО  «Бринкс» в  Екатеринбурге найти не  удалось. Человек, фамилия которого стоит в  накладной, утверждает, что ничего на  экспорт не  вывозил.

Перепутали

Можно было  бы говорить о  бухгалтерских ошибках, и  путанице в  финансовой документации, но  возникает вопрос о  том, почему сформировалась такая цепочка участников операций с  драгметаллом. Почему золото по  пути из  банка в  хранилище предприятия проходило через фирмы-«однодневки», если завод мог получить ​драгметалл в  банке напрямую для обеспечения своих бизнес-процессов.

Кроме того, не  понятно, был  ли осуществлен вывоз металла заграницу. Если продажи нерезиденту  РФ действительно не  было  — возврат НДС в  размере сотен миллионов рублей не  обоснован. Если экспорт с  остоялся, то  важно понимать, кто именно стал контрагентом, и  не  был  ли приобретатель аффилирован с  продавцом.

Данная ситуация неблагоприятна для ЕЗОЦМ. В  том числе, потому что у  силового блока сформировалась множество вопросов к  группе компаний «Ренова». Напомним, что совладелец «Реновы» Евгений Ольховик и  глава энергохолдинга «Т  Плюс» Борис Вайнзихер с  2016 года находятся под арестом. Следствие считает, что Вайнзихер и  Ольховик дали взятки для установления максимально высоких тарифов для «Т  Плюс» в  Республике Коми. Деньги на  это были получены от  многомиллиардной обналички, полученной с  использованием подставных фирм.

Источники, близкие к  ЕЗОЦМ, утверждают, что работу завода курировал именно Ольховик. И  именно он  был автором множества тактических решений внутри группы компаний. Виктору Вексельбергу, предпочитающему заниматься вопросами внешнеэкономических связей и  контактами на  высшем уровне, это было не  очень интересно. И  вникать в  детали собственнику пришлось только после ареста двух членов команды. Сейчас, говорит источник, в  «Ренове» идут серьезные процессы, связанные с  переделом сфер влияния.

По  данным РБК Екатеринбург, материалы по  обращению завода с  НДС уже переданы в  правоохранительные органы. В  случае, если от  представителей фирм, которые фигурировали в  сделках по  продаже золота для ЕЗОЦМ, появятся показания об  их  фиктивном характере, они могут трактоваться, как признак мошенничества.

Ответ от  ЕЗОЦМ на  официальный запрос к  моменту публикации не  поступил. Представитель предприятия сообщил, что завод подготовит комментарий по  сложившейся ситуации.

 
По теме
Центральный окружной военный суд в Екатеринбурге вынес приговор бывшему аспиранту механико-математического факультета МГУ Азату Мифтахову* (*внесен в реестр террористов и экстремистов).
В Екатеринбурге задержан подозреваемый в ограблении банков. Им оказался 44-летний уроженец Кушвы, который в 2015 году ограбил «Росгосстрахбанк» и забрал 1,6 млн рублей, а в прошлом году – «Россельхозбанк»,
В Нижнем Тагиле мужчина украл миллион и изобразил нападение на себя В Нижнем Тагиле житель Астрахани потратил миллион рублей, инсценировал нападение на самого себя и сообщил в полицию о грабеже.
зенин.jpeg - ОТВ Отделение лучевой диагностики клиники «Здоровье 365» похоже на что-то космическое: мощные аппараты, куда «въезжает» человек, на экранах мониторов – разноцветные графики, схемы, проекции, выдающие максимально достоверную информацию.
ОТВ
В 2023 году процент смертей в СМП в Свердловской области оказался ниже, чем по стране Егор СОЛОВЬЕВ Догоспитальная летальность в Свердловской области оказалась на 0,8% ниже, чем в среднем по России Фото:
КП Екатеринбург
Паруса надежды и веры в наших сердцах - GorodNS.Ru Театральная Салда начинает потихоньку привыкать, что время от времени на подмостках городского Дворца культуры происходит удивительное событие, имя которому – Премьера.
GorodNS.Ru
Маша Миронова - Рулить должна молодёжь - Газета Зареченская Ярмарка Маша Миронова - Рулить должна молодёжь Маша Миронова - Рулить должна молодёжь   Сегодня мы решили поговорить с необычной именинницей.
Газета Зареченская Ярмарка